Član 171. ZAKON O INVESTICIJSKIM FONDOVIMA

(1) Polugodišnji i revidirani godišnji izvještaji moraju sadržavati: a) izvještaje o imovini i obavezama (bilansu stanja) za tekući obračunski period i uporedni prethodni obračunski period, b) izvještaje o ukupnom prinosu za tekući obračunski period i uporedni prethodni obračunski period, c) podatke o portfoliju raspoređene prema vrsti i likvidnosti imovine, te ključnim promjenama u portfoliju tokom obračunskog perioda, d) pokazatelj ukupnih troškova za obračunski period, e) tabelu sa naznakom svakog berzanskog posrednika u trgovini vrijednosnim papirima putem kojeg je fond obavio više od 10% svojih transakcija dionicama fonda tokom predmetne kalendarske godine, uz navođenje: 1) ukupne vrijednosti svih transakcija dionicama obavljenih putem pojedinog berzanskog posrednika, iskazane kao procenat ukupne vrijednosti svih transakcija dionica fonda u toj godini, 2) provizije plaćene berzanskom posredniku iskazane kao procenat ukupne vrijednosti transakcija dionica obavljenih posredstvom tog berzanskog posrednika. (2) Za potrebe otvorenih investicijskih fondova, pored podataka iz stava (1) ovog člana, polugodišnji i revidirani godišnji izvještaji moraju sadržavati i: a) pregled kretanja vrijednosti imovine fonda, b) broj emitiranih udjela na početku i na kraju obračunskog perioda i c) cijenu po udjelu na početku i na kraju obračunskog perioda. (3) Polugodišnji i revidirani godišnji izvještaji zatvorenih investicijskih fondova moraju, pored podataka iz st. (1) i (2) ovog člana, sadržavati i najvišu i najnižu cijenu po dionici u svakoj od prethodne tri poslovne godine. (4) Pored podataka iz st. od (1) do (3) ovog člana revidirani godišnji izvještaji fonda moraju sadržavati i: a) najvišu i najnižu vrijednost imovine fonda i cijenu po dionici ili udjelu u fondu unutar istog obračunskog perioda za proteklih pet kalendarskih godina, b) izvještaj uprave sa obrazloženjem poslovnih rezultata fonda, promjena u portfoliju i planirane strategije ulaganja u nastupajućem periodu, c) uporedni pregled poslovanja u protekle tri kalendarske godine sa prikazom sljedećih podataka na kraju svake poslovne godine: 1) ukupna netovrijednost imovine fonda, 2) netovrijednost imovine po udjelu ili dionici, 3) pokazatelj ukupnih troškova, 4) raspodjela prihoda, odnosno dobiti isplaćene po dionici ili udjelu tokom godine. (5) Komisija je ovlaštena propisati sadržaj izvještaja dioničara i vlasnika udjela u fondu.