Član 11. ZAKON O ZAŠTITI KORISNIKA FINANSIJSKIH USLUGA

Efektivna kamatna stopa je diskontna stopa koja izjednačava, na godišnjoj osnovi, sadašnje vrijednosti svih novčanih tokova, odnosno sadašnje vrijednosti svih novčanih primanja sa sadašnjim vrijednostima svih novčanih izdataka na osnovu korištenja finansijskih usluga, a koji su poznati u momentu iskazivanja ove stope. Novčani tokovi iz stava (1) ovog člana uključuju: 1) sve otplate i isplate kredita/mikrokredita/lizinga/ novčanog depozita; 2) troškove koje korisnik finansijskih usluga plaća ili koje davalac finansijske usluge plaća uime i za račun korisnika uz refundaciju (npr. kamate, naknade, porezi i sl.), odnosno pogodnosti koje prima (kamate i druge bezuvjetne pogodnosti); 3) troškove u vezi sa sporednim uslugama koje predstavljaju uvjet za korištenje finansijske usluge, odnosno za njeno korištenje na određen način (npr. troškovi osiguranja života, imovine i lica i dr.). Ako je uvjet za korištenje finansijske usluge otvaranje računa, u novčane tokove iz stava (1) ovog člana uključuju se i troškovi otvaranja i vođenja tog računa, kao i svi troškovi u vezi s izvršenjem tih novčanih tokova. U novčane tokove iz stava (1) ovog člana ne uključuju se: 1) troškovi nastali zbog nepoštivanja ugovornih odredbi; 2) troškovi u vezi s kupovinom robe nastali nezavisno od toga da li se plaćanje vrši gotovinski ili na drugi način; 3) troškovi instrumenata osiguranja (npr. troškovi pribavljanja ponuda za osiguranje). Obračun efektivne kamatne stope zasniva se na sljedećim pretpostavkama: 1) ugovor o finansijskoj usluzi ostat će na snazi tokom ugovorenog perioda; 2) ugovorne strane ispunit će svoje ugovorne obaveze i to će učiniti u rokovima navedenim u ugovoru; 3) nominalna kamatna stopa i ostali troškovi ostat će nepromijenjeni do kraja trajanja ugovora. Banka, mikrokreditna organizacija i davalac lizinga dužni su efektivnu kamatnu stopu obračunavati na jedinstven, propisan način radi poređenja istovrsnih ponuda različitih davaoca finansijskih usluga. Agencija bliže utvrđuje uvjete i način obračuna efektivne kamatne stope.